财务结算中心

财务结算中心是随着企业集团管理需求应运而生的内部资金管理机构，是企业集团母公司设置的、专司母公司（及其分公司）、子公司及其他成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。财务结算中心的主要任务是为集团成员企业办理资金结算和融通。结算中心的作用主要体现在企业集团通过结算中心这个管理系统达到控制资金流向。

结算中心的管理目标是企业集团控制资金的流量和流向，它的功能包括：

1、统筹安排资金，按照集团及其子公司的发展需求合理调节资金；

2、集中企业集团的财力，减少内部的资金积压，盘活沉淀资金，减低银行贷款和贷款利息，节约资金成本；

3、减少资金的体外循环，加快资金的周转，提高资金的使用效率。

财务结算中心是代表企业集团母公司进行资金管理的内部职能部门。结算中心的主要业务包括：

1、资金结算：为子公司开立结算账户，将分散在各家银行的账户统一集中管理；

2、监督控制：透过资金结算，观测所属成员的经济信息，掌握并控制子公司的经济行为；

3、信息反馈：透过现金流量的变化随时摸清子公司的营运状况，寻求管理的重点、难点和要害，帮助集团决策层加强微调整合。

财务公司是大型企业集团投资成立，为本集团提供金融服务的非银行金融机构。财务结算中心是随着企业集团管理需求应运而生的内部资金管理机构。

财务公司是由大型企业集团各成员企业共同投资参股，并经中国人民银行总行（目前改为中国银行监督管理委员会）批准设立的非银行金融机构。它是独立核算的企业法人，在业务上接受银监会的领导、管理、监督和稽核，在行政上隶属于企业集团，其业务范围严格限制在集团内部。

财务公司的主要业务包括筹资、融资、投资和信息服务，具有三大功能：

1、融资功能：通过发行金融债券、同业拆借、境外借款、票据贴现、再贴现等为企业集团开辟广泛的融资渠道，满足成员企业的融资需求；

2、投资功能：财务公司可以办理集团成员产品的消费信贷、融资信贷、买方信贷、有价证券投资、金融机构投资、集团成员单位股权投资等；

3、中介功能：财务公司对内了解成员单位的财务状况，对外熟悉金融机构的金融服务，故可以为成员单位办理委托投资和委托贷款，承销成员单位企业债券、咨询、代理、担保、信用签证等，有利于增强集团企业内外部融资功能，优化产业结构，提高企业集团的竞争力。

财务结算中心的管理目标是企业集团控制资金的流量和流向，它的功能包括：

1、统筹安排、合理调节资金；

2、集中企业集团的财力，减少内部的资金积压，盘活沉淀资金，节约资金成本；

3、减少资金的体外循环，加快资金的周转，提高资金的使用效率。

财务公司是以风险管理为中心，在此基础上实行严格的专业分工与协作。由于风险管理的需要，虽然进行专业分工，但又增加了很多风险控制手段。

结算中心与财务公司的本质区别在于：结算中心仅仅是企业集团的内部管理机构，不具有任何法人地位，在设立方面不需要外界批准；财务公司是一个独立的法人，其权利和义务远远高于结算中心，在设立上有非常严格的要求。

结算中心与财务公司这种地位、业务及监管上的本质差异，不仅决定了二者对企业集团价值的影响机制各有侧重，还决定了二者在企业集团内部资金管理方面的局限性：

1、结算中心缺乏对外融资、金融中介和投资等功能；资金整体调度能力较弱，在满足企业集团的资金需求及获得最大化资金运用效益方面不尽人意；缺乏市场压力，内部管理规范弱，对子公司的约束力比较差。

2、财务公司作为独立的法人，它不能干预企业集团的经营管理，只能遵循商业化、市场化方式运作，不具有任何行政权力，不能强制要求成员单位将资金存入财务公司，不能办理成员单位的对外核算业务，不能满足成员企业所有的金融需求。